Qu'est-ce que la planification successorale?

La planification successorale est un processus visant à élaborer et à suivre un plan qui protégera votre patrimoine et permettra de distribuer efficacement vos biens à vos héritiers. En instaurant un plan successoral, vous prenez soin de votre famille après votre décès.

Votre plan successoral fournit des paramètres visant à répartir au moment opportun vos biens à votre décès tout en minimisant les impôts et les autres frais. L'élaboration d'un plan successoral comporte trois étapes de base :

  • établir une liste de votre actif et de votre passif
  • définir vos objectifs
  • rédiger votre testament.

Pour enclencher ce processus, il faut demander l'avis de spécialistes, par exemple en matière fiscale, juridique et financière. Après avoir établi des relations avec l'un de ces spécialistes, il sera en mesure, la plupart du temps, de vous recommander à des collègues oeuvrant dans d'autres domaines spécialisés. La planification successorale exige des efforts considérables mais, une fois en place, elle vous confère la tranquillité d'esprit. Un conseiller financier CIBC Wood Gundy pourra vous aider à établir un plan conforme à votre situation personnelle.

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En souscrivant une police d'assurance-vie suffisante, vous garantissez, si vous décédez, le maintien du style de vie et les objectifs familiaux. L'assurance-vie est l'une des composantes principales de la plupart des plans financiers. La première démarche consiste à évaluer votre situation personnelle et à établir vos besoins.

Avez-vous établi un plan financier à jour qui tient compte des besoins de votre famille? En évaluant à fond votre situation personnelle, un conseiller financier CIBC Wood Gundy vous aidera à définir vos objectifs et à calculer le montant et le type d'assurance-vie qui vous conviennent.

Il existe deux types d'assurance-vie : l'assurance-vie temporaire et l'assurance-vie permanente. Généralement, l'assurance-vie temporaire couvre les besoins temporaires ou à court terme, alors que l'assurance-vie permanente est achetée en vue de subvenir à des besoins à long terme ou à vie. Un examen approfondi de votre situation financière, comprenant une analyse des besoins en assurance, vous aidera à évaluer votre situation. Quels peuvent être vos besoins et vos objectifs?

Si quelque chose vous arrivait aujourd'hui, c'est-à-dire que vous ne pourriez plus contribuer financièrement au revenu familial, est-ce que la sécurité financière de vos proches serait menacée à cause des dettes que vous avez? L'objectif est d'établir le chiffre de toutes les dépenses immédiates qu'il faudrait faire si vous décédiez afin que votre famille et les êtres qui vous sont chers n'aient pas de soucis financiers.

Les dépenses immédiates englobent les dettes courantes. Dans cette catégorie figurent notamment les soldes des cartes de crédit ou des marges de crédit. Un prêt hypothécaire non remboursé ferait également partie des dettes courantes.

Outre le remboursement des dettes courantes, vous pourriez souhaiter obtenir une protection suffisante pour créer un fonds destiné à financer les études de vos enfants. Il faudra également examiner la possibilité de générer un revenu pour couvrir les besoins ultérieurs. Une assurance approfondie des besoins en assurance vous aidera à établir vos critères.

Si votre décès génère une dette fiscale, elle serait considérée comme une dette à long terme. Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER), un fonds enregistré d'épargne-retraite (FERR), un portefeuille d'actions, certaines participations dans des entreprises, des biens immobiliers pourraient également générer des dettes fiscales.

Examinons par exemple ce qui advient de votre FERR au moment de votre décès. Si vous n'avez pas de conjoint survivant, il faudra faire figurer dans la déclaration de revenu suivant votre décès la juste valeur marchande de votre régime qui sera alors imposée comme revenu. Toutefois, en désignant votre conjoint comme bénéficiaire du régime, il pourra profiter du transfert des avoirs de votre FERR. Au décès de votre conjoint, la totalité de la juste valeur marchande du régime devient imposable à titre de revenu pour l'année de son décès.

Imaginons par exemple qu'à votre décès, votre REER vaut 300 000 $. Si votre taux d'imposition est de 50 %, la moitié de l'avoir du régime, c'est-à-dire 150 000 $, devra être versée au Fisc.

Les éléments d'actif qui peuvent générer des gains en capital au décès englobent des biens immobiliers, notamment une résidence secondaire. Si vous détenez depuis longtemps des biens immobiliers ou des éléments d'actif dont la valeur a progressé à un taux de croissance même modéré, vous pourriez être étonné de la dette fiscale qu'ils génèrent.

Prenons l'exemple d'une résidence secondaire qui avait été achetée pour 20 000 $ et dont la valeur marchande actuelle est de 200 000 $. Le gain en capital est de 180 000 $ dont 50 % sont imposables. Autrement dit, il faudra payer l'impôt sur 90 000 $. Si le taux d'imposition est de 50 %, l'impôt serait de 45 000 $. Si vous voulez que votre famille continue à bénéficier de cette résidence secondaire, il faudra planifier le transfert à la génération suivante de la manière la plus avantageuse du point de vue fiscal.

L'assurance-vie permet souvent de réaliser des objectifs financiers. L'assurance-vie est probablement le produit qui permettra d'écarter les risques financiers temporaires ou permanents.

Une analyse des besoins vous permettra d'évaluer votre situation. Un conseiller financier CIBC Wood Gundy collaborera avec vous à cette fin et vous aidera à élaborer un plan répondant à vos objectifs.

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La planification successorale est le processus visant à élaborer et à maintenir en vigueur un plan qui protégera votre patrimoine, qui permettra la distribution efficace de vos avoirs à vos héritiers. Chaque plan successoral est unique en son genre, que vous vouliez mettre les personnes qui dépendent de vous à l'abri du besoin ou choisir des stratégies de planification fiscalement avantageuses. Vous devriez travailler avec une équipe de conseillers spécialisés dans les domaines qui correspondent à vos besoins tout au long du processus d'élaboration du plan successoral.

Les stratégies permettant d'atteindre les objectifs de planification successorale peuvent être simples ou compliquées. Généralement, on peut regrouper en quatre catégories les objectifs de planification successorale; objectifs financiers; disposition concernant votre famille; plans concernant la disposition de votre succession et philanthropie.

Avant d'enclencher le processus, vous devrez avoir une idée claire de ce que vous voulez réaliser. Parmi les stratégies à envisager, mentionnons la désignation de bénéficiaires, l'enregistrement de biens au nom des conjoints et la création de fiducies. La planification successorale exige un effort considérable, mais vous confère la tranquillité d'esprit lorsque le plan est en place. Un conseiller financier CIBC Wood Gundy pourra vous aider à élaborer des stratégies convenant à votre situation.

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Vous avez pris le temps de faire fructifier vos avoirs en planifiant et en sélectionnant avec soin les placements qui vous ont permis de devenir prospère. Ce type d'attention ne s'éteint pas avec vous. Le même temps et le même soin doivent être consacrés à la protection de l'héritage que vous laisserez aux êtres qui vous sont chers.

La planification successorale est une stratégie qui vous permet de planifier l'avenir. Où que vous en soyez dans votre vie, un plan successoral peut vous aider à simplifier le transfert de vos avoirs à la prochaine génération et à protéger vos bénéficiaires. Un plan successoral efficace comportant une assurance-vie peut faciliter le transfert de vos avoirs tout en réduisant son impact fiscal sur vos héritiers.

C'est un sujet que personne n'aime aborder mais ne pas planifier votre succession pourrait occasionner des difficultés économiques inutiles à ceux que vous aimez. Si vous ne préparez pas de plan successoral adéquat, votre famille pourrait hériter de dépenses qui risqueraient de réduire votre succession. En ajoutant une assurance-vie à votre plan successoral, vous protégerez votre famille de ces conséquences et préserverez la valeur maximale de ce que vous lui léguerez.

L'assurance-vie intégrée à votre plan successoral

On néglige souvent l'assurance-vie comme outil de placement durant la planification successorale. En ajoutant une assurance-vie à votre plan successoral, vous pouvez choisir une police personnalisée qui vous offrira des possibilités de croissance financière, une couverture d'assurance et d'attrayants avantages fiscaux. De plus, tous ces avantages peuvent être transférés à vos bénéficiaires.

Si la police que vous choisissez comprend une part d'investissement, elle peut être façonnée selon la composition de l'actif et le niveau de tolérance au risque avec lesquels vous êtes à l'aise. L'assurance-vie entière et l'assurance-vie universelle sont les polices les plus appropriées pour assurer, dans certaines situations, la croissance de votre capital à l'abri de l'impôt. Vous pouvez l'utiliser aux fins de votre choix : pour financer votre retraite, payer les études d'un enfant, préparer des vacances ou répondre à tout autre besoin que vous ressentez. Un spécialiste de la planification successorale (conseiller en sécurité financière au Québec) pourra vous aider à identifier la police qui vous convient le mieux.

Polices d'assurance

Toute une variété de polices d'assurance est mise à votre disposition pour répondre à vos besoins en matière de planification successorale.

  • Assurance-vie temporaire
  • Rente
  • Assurance invalidité
  • Assurance en cas de maladie grave
  • Assurance-vie universelle
  • Assurance-vie entière

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Les règlements de succession donnent souvent lieu à des histoires d'horreur qui n'arrivent pas que dans les familles riches : frères ou soeurs brouillés à cause d'un héritage, enfants d'un premier mariage ignorés au profit de ceux du nouveau conjoint, résidence familiale vendue pour payer les impôts, etc.

Bien des gens n'aiment pas discuter d'argent et si, par surcroît, il est question du décès éventuel d'un être cher, la discussion peut rapidement prendre un tour très émotif.

Les enfants d'âge adulte peuvent avoir peur de passer pour des vautours uniquement intéressés à l'argent de leurs parents, tandis que les parents peuvent avoir des difficultés à se décider ou ne pas vouloir communiquer leurs intentions à cet égard. Mais les avantages d'une discussion franche et honnète sur la planification successorale l'emportent nettement sur les inconforts passagers qu'elle peut provoquer.

Un excellent moment pour discuter de planification successorale est lorsque vous rédigez votre testament. Vous pourrez alors connaître les attentes de vos enfants et voir si elles correspondent à vos intentions.

Encouragez vos enfants d'âge adulte à planifier leur propre succession. Lorsqu'ils achètent une première maison ou lorsqu'ils ont des enfants, vous pourriez en profiter pour leur demander s'ils ont pris des précautions pour protéger financièrement leur famille.

Par contre, si vous êtes un éventuel bénéficiaire, la difficulté à laquelle vous faites face est de susciter une discussion sur la succession de vos parents sans paraître exagérément désireux d'hériter.

Une approche efficace à cet égard pourrait être de commencer par solliciter l'avis de vos parents sur votre propre plan successoral. Cela pourrait faire glisser la discussion sur la succession de vos parents.

Il n'est jamais facile de parler de la mort. À cet effet, il peut être utile de se rappeler qu'il est préférable d'en parler maintenant pour bien planifier la succession à long terme.

Pour plus de renseignements, appelez votre conseiller en placement CIBC Wood Gundy.

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